三亚市海棠区卫生健康委员会

关于2025年度地方政府专项债券项目绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目基本情况如下

项目名称：三亚市海棠区青田健康养护中心项目

项目主管部门：三亚市海棠区发展和改革委员会

项目单位：三亚市海棠区卫生健康委员会

项目建设期：2023年11月-2025年12月

项目建设规模及内容：拟对青田健康养护中心进行装修提升改造，功能区域包括行政办公区、疫苗接种区、检查区、治疗区，项目占地面积1800m²，建筑面积为2500m²，共两层。该建筑改造及设备设施配置，包括心电图室、影像室、检验室、DR室、药房、门诊诊室、接种区、病房区以及康复区。建设内容包括建筑装修工程、给排水工程、电气工程、暖通工程、医气工程、设备设施安装工程等。

项目总体施工进度：已完成项目总体形象进度约100%。建筑装修工程、给排水、电气、暖通、医气等已完成工程量的100%；设施设备铺设安装施工完成量100%。

（二）项目批复情况

2023年2月20日，三亚市海棠区发展和改革委员会作出《关于三亚市海棠区青田健康养护中心项目建议书的重新批复》（海棠发改审〔2023〕3号）；

2023年5月19日，三亚市海棠区发展和改革委员会作出《关于三亚市海棠区青田健康养护中心项目初步设计及概算的批复》（海棠发改审〔2023〕9号）；

2023年7月18日，三亚市海棠区财政局作出《关于三亚市海棠区青田健康养护中心项目造价预算审核结论书》。

为保障本项目合理融资需求，按照《中华人民共和国预算法》（2018年修订）、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《关于做好2018年地方政府债券发行工作的意见》（财库〔2018〕61号）等文件精神，结合本项目建设计划和三亚市2025年发债计划，三亚市政府决定通过发行地方政府专项债券实施本项目，以满足三亚市医疗卫生事业的融资需求。

二、项目绩效目标

本项目以辖区居民健康需求为核心，以补齐基层医疗服务短板、提升基层医疗卫生服务能力为根本出发点和落脚点，聚焦群众基本医疗卫生服务保障，推动区域医疗卫生事业健康可持续发展。

（一）总体目标

通过项目改造建设与设备升级，优化辖区医疗卫生资源配置，完善基层医疗机构硬件设施与服务功能，全面提升基层医疗卫生服务质量、服务效率与服务覆盖面，为海棠区居民提供安全、优质、便捷、普惠的基本医疗卫生服务，持续提升群众就医获得感、幸福感与对基层医疗机构的信任度。

（二）年度具体目标

2025年度全面完成项目装修改造、场地铺装、给排水、电气、室外绿化及停车配套等全部主体及配套工程建设；完成影像、检验、诊疗等全部医疗设施设备的安装与调试工作并投入使用。项目建成后新增医疗康复床位 29 张，实现基层优质医疗资源扩容，显著提升基层医疗机构诊疗能力与三级医疗联动转诊承接能力，健全辖区基层医疗卫生服务体系。

三、绩效评价工作开展情况

（一）评价对象与范围

本次绩效评价对象为三亚市海棠区青田健康养护中心 2025年度新增地方政府专项债券项目，重点评价1000万元专项债券资金的投入使用、项目建设落地、产出成效、效益发挥及偿债保障等全部相关情况。

（二）评价依据

严格依据《海南省财政厅关于认真做好2025年度地方政府债务信息填报和信息公开工作的通知》、地方政府专项债券绩效管理办法、项目立项批复文件、专项资金管理办法及项目实施方案等规章制度开展评价工作。

（三）评价原则与指标体系

本次评价秉持科学管理、综合评判、客观公正、强化激励、注重实效的原则，构建标准化绩效评价体系，共设置9项绩效评价指标，涵盖产出、效益、服务满意度三大核心维度，总分100分。结合本项目2025年重点建设落地的工作实际，综合得分89分，本次评价侧重项目建设完成情况考核，建设类指标分值55分，占总分权重55%，指标设置贴合项目实际、考核标准清晰、权重分配科学，具体指标评分详见表1。

表1绩效评价指标评分表

（四）评价方式

本次评价采用资料核查、台账核对、现场核验、数据测算、综合分析相结合的方式，全面核查项目资金执行、工程建设、设备投用、效益产出、偿债能力等情况，确保评价结果真实、客观、公允。

四、项目执行及资金使用情况

（一）资金筹措及预算情况

本项目2025年度年初预算资金1141.8520万元，资金来源分为三部分：市级下达政府投资建设资金100.00万元、地方政府专项债券资金1000.00万元、区级配套资41.85万元，专项用于项目工程建设及设备购置。

（二）资金执行情况

项目严格执行财政资金管理制度，规范资金审批、支付、使用全流程管理，严格把控资金使用范围，杜绝挤占、挪用、重复开支、违规列支等问题。2025年度项目建设资金支付执行率达99.89%，资金使用规范、高效、合规。

（三）项目建设进度执行情况

项目于2023年11月3日正式开工建设，2025年9月全面完成改造、铺装、给排水、电气、室外绿化等全部土建及配套工程；2025年12月底完成影像室、检验室、DR 室等所有医疗设施设备的安装、调试与验收工作。目前本项目已全面通过完工验收，正式投入运营使用，项目建设任务全部按期保质完成。

五、项目可持续性分析

项目完工投运后，是海棠区基层医疗卫生服务体系的重要组成部分，服务覆盖青田村、铁炉村、湾坡村、江林村、藤海社区等片区，服务常住人口约20000人，项目运营可持续性、服务稳定性直接关系辖区群众基本医疗保障水平。

一是财务运营可持续。项目投用后聚焦中医康复、健康护理、慢病管理等效益优良的特色专科业务，依托29张康复住院床位开展日间诊疗、康复护理、住院服务，构建差异化、可持续的盈利运营模式。同时精准管控人力成本、药品耗材、运维费用等核心支出，持续提升医疗设备使用率、床位周转率，保障机构财务收支平稳可控。

二是人员配置可持续。根据辖区服务人口、日常诊疗业务量动态优化医护人员排班与岗位配置，配齐全科医疗、中医诊疗、预防保健、妇幼儿童保健、公共卫生、医技检查等岗位人员，保障各项医疗服务常态化、规范化开展。

三是质量管控可持续。建立健全医疗服务、药品管理、院感防控、设备运维全方位质量管理制度，明确各岗位职责、规范诊疗流程、严控医疗风险，持续保障医疗服务的安全性、规范性与专业性。

四是服务功能可持续。常态化开展基本公共卫生宣传、社区健康服务、家庭医生签约服务，重点针对老年人、慢性病患者、妇幼群体开展全周期健康管理、居家康复、上门医疗服务，持续拓展服务维度、提升服务价值，保障项目长期稳定发挥惠民效益。

六、项目偿债资金来源、融资与收益平衡、偿债能力及风险分析

（一）偿债资金来源

本项目为地方政府专项债券项目，专项债券还本付息资金全部来源于项目运营医疗收入，以青田健康养护中心日常诊疗、住院康复、预防接种、公共卫生配套服务等合规医疗经营性收入作为唯一偿债基础，资金来源专属、稳定、可控，严格实现专项债“项目收益自求平衡”的管理要求。

（二）融资与项目收益平衡情况

本项目专项债券以医疗收入为还本付息基础，债券存续期间（2025-2045），根据资金平衡测算分析，项目预计债券本金资金覆盖率可达到1.52，债券本息资金覆盖率可达到1.36，债券本息资金覆盖倍数可达到1.36倍，能够满足债券还本付息的需求。

（三）偿债能力分析

从核心偿债指标来看，项目本息资金覆盖倍数达1.36 倍，远超专项债收益平衡最低要求，项目自身造血能力稳定，医疗运营收入持续、稳定、可预期，具备充足、可持续的债务偿还能力，能够按期、足额完成专项债券还本付息工作，无刚性偿债缺口。

（四）偿债风险分析

为验证项目债务抗风险能力，本次评价针对运营收益、债券利率开展双向压力测试：

1.在项目运营收入下降20%的不利情景下，项目收益仍可足额覆盖债券本息；

2.在债券利率上升20%的不利情景下，项目整体收支仍可实现平衡，能够正常履约偿债。

压力测试结果表明，本项目具备较强的不确定性风险抵御能力，整体偿债风险极低，债券存续期间债务履约安全稳定。

表2 信息披露表

七、项目绩效总体评价结论

（一）整体绩效结论

本次绩效评价结合项目建设完成情况、资金使用效益、项目产出、社会效益、偿债保障能力等维度综合评定：三亚市海棠区青田健康养护中心项目2025年度绩效完成情况良好。

项目严格按照立项批复及年度目标推进建设，全部工程及设备建设内容按期完工、顺利验收并投入运营，资金执行率高、使用合规规范，无资金风险及违规问题。项目有效扩容基层优质医疗资源，完善辖区基层医疗服务功能，大幅提升周边群众基本医疗卫生服务可及性，社会效益显著。

同时，项目偿债机制清晰、偿债来源稳定，收益覆盖倍数充足，抗风险能力较强，融资与项目收益实现良好平衡，专项债券资金使用合规、收益达标、风险可控，完全符合地方政府专项债券绩效管理及信息公开要求。

八、结论

综上所述，三亚市海棠区青田健康养护中心项目2025 年度建设任务圆满完成，资金使用高效合规，项目产出达标、社会效益突出。项目偿债资金来源稳定可靠，融资与收益平衡良好，偿债能力充足、偿债风险可控，项目具备长期运营和持续偿债能力，全面达成年度绩效目标。后续将持续优化运营管理、提质增效，充分发挥基层医疗惠民作用，保障项目长期可持续发展。

三亚市海棠区卫生健康委员会

2026年8月31日