目 录

一、政府部门财务报表 1

（一）政府部门会计报表 1

资产负债表 1

收入费用表（1） 2

收入费用表（2） 3

（二）政府部门会计报表附注 4

1.会计报表编制基础。（略） 4

2.遵循相关制度规定的声明。（略） 4

3.合并范围。（略） 4

4.重要会计政策与会计估计变更情况。（略） 4

5.会计报表重要项目的明细信息及说明 4

6.需要说明的其他事项。（略） 4

二、 政府部门财务分析 4

（一）政府部门工作目标完成情况。（略） 4

（二）政府部门财务状况分析。（略） 4

（三）政府部门运行情况分析。（略） 4

（四）政府部门财务管理情况。（略） 4

一、政府部门财务报表

（一）政府部门会计报表

表 1

资产负债表

表 1-续表

表 1-续表

表 2-1

收入费用表（1）

表 2-2

收入费用表（2）

¹ 表 2-2 的“其他费用”包括“业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用”等会计科目中的其他部 分。

（二）政府部门会计报表附注

1.会计报表编制基础。

政府部门会计报表以权责发生制为基础编制

2.遵循相关制度规定的声明。

本会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映三亚市海棠区统计局部门的财务状况、运行情况等有关信息。

3.合并范围。

报表编制主体为三亚市海棠区统计局，行政单位。纳入本部门财务报告范围的预算单位1个，包括：海棠区统计局本级；实有人数12人，纳入本部门财务报告范围的资金主体主要包括：一般公共预算资金、政府性资金和单位自有资金等。

4.重要会计政策与会计估计变更情况。

（1）会计期间。2020年1月1日至2020年12月31日。

（2）记账本位币，外币折算汇率。所有项目均以人民币为记账本位币。

（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。

固定资产：反映编报主体的房屋、建筑物、设备等固定资产的原值减去累计折旧后的固定资产净值。主要包括：行政事业单位和公益性国有企业的自有固定资产和公共基础设施资产。其中公共基础设施，主要包括行政事业单位和公益性国有企业管理的公共基础设施。

累计折旧：反映编报主体的固定资产在使用过程中累计消耗的价值。主要包括公益性国有企业的固定资产累计折旧和补提的行政事业单位累计折旧。补提行政事业单位累计折旧的方法是：对于各单位明细的固定资产原值数据，依谨慎性原则，按照统一的折旧年限，采用平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。

净资产：包括当期盈余和以前年度累积净资产。

当期盈余：反映政府当年收入减去费用后的净额，根据政府财务报表当期收入与费用的差额填列。

工资福利支出：反映编报主体当年应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬和福利。主要包括行政事业单位和公益性国有企业当年支付给职工的基本工资、津补贴和社会保障缴费等。

商品和服务支出：反映编报主体购买商品和服务发生的各类支出，主要包括行政事业单位发生的办公费、差旅费、招待费等商品和服务类支出。

对个人和家庭的补助：反映编报主体用于对个人和家庭的补助支出。主要包括财政和行政事业单位发生的“对个人和家庭的补助支出”。

折旧费用：反映政府固定资产当年的折旧费用。主要包括公益性国有企业的固定资产当年计提的折旧和补提的行政事业单位的当年固定资产折旧。

（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法

固定资产反映部门拥有或控制的使用期限超过1年（不含1年），单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中基本保持原有形态的资产。包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等六类。固定资产按年限平均法计提折旧，以直线法计算，按固定资产的预计可供使用年限摊销其成本，对文物及陈列品、图书、档案、动植物，以及以名义金额计量的固定资产不计提折旧。各类固定资产的预计可使用年限按《<政府会计准则第3号——固定资产>应用指南》(财会〔2017〕23号)规定的折旧年限执行。

公共基础设施反映部门控制并直接负责维护管理、供社会公众使用的工程性公共基础设施资产，包括市政基础设施、交通基础设施、水利基础设施和其他公共设施。

（5）无形资产的摊销年限及摊销方法。

无形资产反映部门拥有或控制的不具有实物形态而能够为使用者提供某种权利的非货币性资产，包括著作权、土地使用权、专利权、非专利技术等。

无形资产采用年限平均法计提摊销，以名义金额计量的无形资产不进行摊销。按无形资产的预计可供使用寿命摊销其成本。法律规定了有效年限的，按照法律规定的有效年限作为摊销年限；法律没有规定有效年限的，按照相关合同或单位申请书中的受益年限作为摊销年限；法律没有规定有效年限、相关合同或单位申请书也没有规定受益年限的，按照不少于10年的期限摊销；非大量购入、单价小于1,000元的无形资产，可以于购买的当期，一次将成本全部摊销。

5.会计报表重要项目的明细信息及说明

（1）货币资金明细信息如下：

（2）应收账款明细信息（无）

（3）预付账款明细信息（无）

（4）其他应收款净额明细信息如下：

注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。

（5）长期投资及投资收益明细信息（无）

（6）固定资产明细信息如下：

（7）在建工程明细信息如下：

注：本表原则上按照项目金额从大到小列示前 20 项，其余部分合并填入其他项目。

（8）无形资产明细信息（无）

（9）公共基础设施明细信息（无）

公共基础设施明细表（累计折旧/摊销）（无）

公共基础设施明细表（净值）（无）

（10）政府储备物资明细信息（无）

（11）保障性住房明细信息（无）

（12）应付账款明细信息（无）

（13）预收账款明细信息（无）

（14）其他应付款明细信息（无）

（15）长期借款明细信息（无）

（16）长期应付款明细信息（无）

（17）事业收入明细信息（无）

（18）经营收入明细信息（无）

（19）非同级财政拨款收入明细信息如下：

注：“来自非同级财政”是指收到其他财政部门的拨款。

（20）其他收入明细信息（无）

（21）业务活动费用明细信息如下：

（22）单位管理费用明细信息（无）

（23）经营费用明细信息（无）

（24）商品和服务费用明细信息如下：

6.需要说明的其他事项。

无

二、 政府部门财务分析 

（一）政府部门工作目标完成情况。

2020年以来，我局在区委区政府的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕海南自由贸易试验区建设新要求，紧盯推动经济高质量发展目标，按照委区政府和市统计局的部署，全力配合椰林村认真做好社区疫情防控工作，全面启动我区第七次人口普查的前期工作,及时跟踪了解我区重点入库项目的进展情况，积极开展农村统计调查，认真做好我区2020年农民增收工作，切实提高统计数据质量和服务水平，主动服务全区发展大局，较好的完成了工业、服务业、劳动工资、城乡一体化住户调查等工作。

（二）政府部门财务状况分析。

现结合本单位职能、工作任务及相关政策要求，根据财务结构进行分析 。

1、资产方面

资产构成。截至2020年12月31日，海棠区统计局资产总额34.94万元，其中流动资产1.72万元，占比4.92%；非流动资产33.21万元，占比95.05%。流动资产中包括财政应返还额度0.78万元，占比2.23%；非流动资产中包括固定资产净值33.01万元，占比94.48%；在建工程0.2万元，占比2.36%。

2、负债方面

截至2020年12月31日，统计局负债总额34.94万元，其中流动负债0.94万元，占比2.69%。

3、偿债能力分析。

资产负债率。截至2020年12月31日，统计局资产负债率（资产负债率=负债总额/资产总额*100%）为2.69%。从总体上来看，资产负债率处于较低水平，债务负担不大，财务风险较小。

流动比率。截至2020年12月31日，统计局流动负债为0.94，流动比率（流动比率=流动资产/流动负债*100%）为182.98%，反映出流动资产大大高于流动负债，用流动资产偿还流动负债的能力极强。

负债保障率。由于截至2020年12月31日，统计局无存货，故负债保障率与流动比率一致。反映出金融资产对流动负债的保障程度极高，短期偿债能力极强。

现金比率。截至2020年12月31日，统计局负债为0.94万元，货币资金为0.82万元，财政应返还额度为0.78万元，现金比率（现金比率=货币资金+财政应返还额度/流动负债*100%）170.21%。反映出金融资产中变现能力最强的货币资金对流动负债的保障程度极高，短期偿债能力极强，短期偿债压力不大。

固定资产成新率。截止2020年12月31日，统计局的固定资产成新率（固定资产成新率=固定资产净值/固定资产原值*100%）为91.26%，反映出固定资产较新，使用状态良好，可持续服务能力较好。

（三）政府部门运行情况分析

1.收入方面

收入构成。2020年度统计局总收入376.71万元，其中财政拨款收入316.71万元，占比84.07%；其他收入0万元，占比0%。从收入构成情况来看，财政拨款依存度（财政拨款依存度=财政拨款收入/收入总额*100%=84%）较高，收入主要来源于相对稳定的财政拨款，未来的可持续服务能力较强。

2.费用方面

费用构成。统计局费用总额354.10万元，其中工资福利费用63.67万元，占比17.98%；商品和服务费用153.96万元，占比43.48%；对个人和家庭的补助费用133.77万元，占比37.78%；固定资产折旧费用2.72万元，占比0.78%。

3.政府收入费用配比分析

统计局收入费用率（收入费用率=费用总额/收入总额*100%）为94%。该指标小于100%，反映出2020度总收入足能满足各项费用支出，能够保障部门正常运转。

（四）政府部门财务管理情况

1、预算管理方面

一是从源头入手，狠抓预算编制工作。结合单位业务情况，进行科学合理分配细化，部门预算经批复后，跟踪预算执行进度，及时组织收入，科学合理安排支出，降低预算支出的波动幅度。严格执行项目支出预算，积极组织项目实施，对于达到政府采购标准的项目支出，明确规定采购项目的采购期限，督促尽快组织实施采购计划。加强对预算执行过程的控制和结果的反馈，对预算执行差异及时分析成因和影响，并及时向领导和相关科室进行反馈，以采取措施纠正执行偏差，促进预算目标的全面完成。

2、内控管理方面

区统计局根据不相容岗位相分离的原则，建立健全财务内控制度，明确各岗位的职责，实行各司其职、各负其责。健全完善部门内控制度，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。

3、资产管理方面

区统计局在做好资产增、减审核控制的同时，注重对存量资产进行定期盘点、清查，确保账实相符。为强化单位资产管理，制定了相应的资产管理制度，指派专人登记资产信息，保证单位资产进出有记录，查询有源头，有效防范资产的缺失、损毁和被盗用风险。

4、绩效管理方面

区统计局建立了较为完善的项目支出绩效评价机制：定期公布项目支出情况，督促项目分管领导抓好项目实施进度，对于项目开展严重落后的进行通报。

5、人才队伍建设方面

随着海棠区统计事业的不断发展，部门预算资金逐年增加，为了确保资金支付安全，财务管理规范有效，区统计局配备专门的财务人员，积极开展业务培训，不断提高人员专业素质。同时，加强对项目负责人财务管理的指导，提高干部队伍素质。积极组织业务技能培训工作，切实推进实施人员知识更新工程，大力提升专业技术人员的职业道德与履职能力。