海棠区审计局

三亚市海棠区2021年审计项目计划 

2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”开局之年，是海南全面深化改革开放和加快建设自贸港关键之年。 我区审计工作按照全省审计工作会议的要求，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，准确把握审计的新机遇新挑战，全面对标对表区委、区政府的统一部署,推进工作落实，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，创新审计理念，突出审计重点，依法全面履行审计监督职责。现结合我区实际，制定本计划。

一、指导思想和工作目标

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大及十九届历次全会精神，按照中央和省、市、区经济工作会议部署，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，紧紧围绕海南自贸港建设，依法全面履行审计监督职责，推动中央和省、市、区委区政府重大决策部署落地生效。一是聚焦财政资金绩效，促进过“紧日子”要求的落实，开展财政预算执行审计、部门预算执行审计和探索财政决算草案审计，揭示财政绩效不高、铺张浪费等问题，促进财政资金高效使用。二是聚焦重点投资项目建设目标落实，提高投资绩效，开展海棠区林旺小学塑胶运动场工程、林旺中学项目地块被电力设施迁改工程等8个政府投资项目审计，着重揭示项目推进不力、虚报工程造价等问题。三是聚焦权责清单落实，推动领导干部廉洁用权，开展领导干部经济责任审计，揭示领导干部决策失误、不作为、慢作为、乱作为等问题，从机制制度层面分析问题，提出建议，发挥审计建设性作用。

二、项目安排和审计重点

根据上述指导思想和工作目标，2021年，我区初步安排审计项目15个，主要包括法定审计项目2个、区定审计项目13个。同时，积极完成区委、区政府交办的各项审计工作任务。具体项目安排如下：

   （一）本级预算执行审计

对区2020年度本级财政预算执行及其他财政收支情况进行审计。以促进规范财政预算管理，提高财政资金使用效益，建立公共财政制度为目标，坚持“全面审计，突出重点”，关注区本级预算执行的真实性、完整性和科学性，以财政预算执行审计为主线，结合其他财务收支审计，重点对财政资金的分配、拨付和支出情况进行监督。检查支出的安排和保障情况，摸清财政资金的结存情况、专项资金的设立使用和结余情况。通过审计，督促财政部门严格贯彻落实新《预算法》，严格预算的编审和执行，完善规范化的财政收支管理制度，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益。

   （二）部门预算执行审计

    对2020年度区本级各部门预算执行情况进行审计。以促进落实积极财政政策的各项政策措施，加强财政管理、完善预算制度，规范资金分配行为，提高财政资金使用效益为目标。积极探索财政审计大格局，推动财政公共体系的建设，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。

   （三）经济责任审计

为进一步贯彻落实《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》的文件精神，不断强化对领导权力运行的制约和监督，提高领导干部的决策和管理水平，不断促进党风廉政建设，同时对干部做出客观的评价，更好为组织部门管理和使用干部提供有效的参考和决策依据，经区经济责任审计联席会议决定，对海棠区旅游文体局局长潘俊同志、海棠区司法局局长何斌、海棠区藤桥中学校长林洪雄同志、海棠区林旺小学校长高方能同志进行任期经济责任审计和海棠区住房和城乡建设局原局长周哲同志离任经济责任审计。

审计的主要内容以领导干部履行经济责任为主线，以财政财务收支及有关经济活动的真实合法效益为基础，重点审计本单位重要投资项目的建设和管理情况、重要经济事项管理制度的建立和执行情况。突出查处涉及经济责任的违反财经纪律、经济决策失误造成损失浪费和个人遵守有关廉政建设规定情况等问题，揭露领导干部在财经管理方面存在的主管责任和直接责任问题。在评价领导干部的经济责任时，坚持审计什么就评价什么，审计到什么程度就评价到什么程度，切不能脱离审计内容、脱离审计机关的职责权限做出不恰当的评价，实事求是向区委、区政府提交审计结果报告。

（四）政府投资审计

为加大对政府投资项目审计监督力度，主要关注政府重点投资建设项目的建设情况，进一步扩大投资审计的视野和范围。2021年拟对海棠区林旺小学塑胶运动场工程、林旺中学项目地块被电力设施迁改工程、2019年国土图斑和拆违建筑垃圾清运项目、海棠区营头村活动场所达标建设工程、海棠北路（索菲特度假酒店段）污水管道维修工程、北山宪法主题公园建设项目、海棠区风塘村等革命老区道路及太阳能路灯建设工程和海棠区黎华队、长田队卫生室、南田社区卫生健康室建设等8个项目进行审计。

重点检查项目的规划立项、招投标、资金使用、合同签订与履行、工程管理等情况，重点揭露和处理概（预）算和决算编报不规范、工程造价不实、违规招投标、损失浪费及侵害人民群众利益等问题。延伸审计调查建设单位和参建的设计、监理及设备材料供应商等单位。通过审计，分析项目建设效果和效益,提出改进意见和建议，促进规范政府投资项目管理，防范化解政府投资项目廉洁风险。

    三、工作要求

为实现全年审计工作目标，区审计局要切实做好以下三个方面工作：

（一）提升审计专业化水平。坚持立足工作实际，以人为本，不断完善符合海棠区审计工作特点的审计队伍专业化建设工作机制。大力推进审计干部教育培训工作，培养造就高素质审计人才，通过参加各级业务培训班、审计现场跟班学习、在职学习等方法，不断优化审计队伍知识结构，努力建设一支政治素质过硬、业务能力突出、勤政廉政的审计干部队伍，确保审计机关有效履行法定职责。

（二）提升审计规范化水平。坚持以提高审计质量、防范审计风险为导向，健全完善各项工作制度。以审计流程为主线，完善从审计项目开始到结束包括审计计划、现场实施、项目审理、整改督查、结果公开等各环节的工作制度；严格现场实施，实行精细化管理，审计现场环节全程留痕，确保审计现场实施的科学化、规范化；加强复核审理，特别关注审计证据充分性、适当性，以及审计证据、工作底稿和审计报告之间的衔接，进一步把好审计质量关，防范审计风险。通过推进审计工作程序化，着力形成用制度管人、照规矩办事、按程序运作的审计工作运转管理体制。审计机关的领导要经常深入一线指导工作，及时沟通情况，督促加强现场管理。

（三）强化党风廉政建设。坚持思想教育和制度建设并重，把党风廉政建设和《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》的基本要求贯穿于各项审计业务。通过落实党风廉政建设“两个责任”、严格执行各项规定、公开行政权力和责任清单、强化考核奖惩、突出执纪问责、加强警示教育等手段，管控好审计质量风险和廉政风险，着力构建反腐倡廉的惩防体系，努力实现审计工作和党风廉政建设的双丰收。