三亚市海棠区人民政府

关于三亚市海棠区2023年财政决算和2024年上半年财政预算执行情况的报告

三亚市海棠区人大常委会：

根据贵委《关于报送相关报告材料的函》（海棠人常函〔2024〕5号）要求，现将三亚市海棠区2023年财政决算和2024年上半年财政预算执行情况报告如下：

一、2023年全区财政决算情况

2023年，在市委市政府的正确领导下，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想以及习近平总书记关于海南工作的系列重要讲话和指示批示精神为指导，紧紧围绕区委、区政府中心工作，认真落实各项财税政策，全力组织财政收入，坚决贯彻政府过“紧日子”要求，优化财政支出结构，开源节流保重点，深化改革提效益，提振经济增长，确保财政平稳运行，为稳定社会经济发展大局及推进自贸港建设提供坚实的财政保障。

（一）全区一般公共预算收支决算情况

2023年，全区地方一般公共预算收入91220万元，完成预算的112.3%，同比增长94.3%，加上一般性转移支付收入16675万元，专项转移支付收入7749万元，上年结余收入3896万元，全区地方一般公共预算总收入119540万元。

全区地方一般公共预算支出93092万元，完成预算的99.8%，同比下降12.9%，上解市级支出13581万元，安排预算稳定调节基金6845万元，全区地方一般公共预算总支出113518万元。

收支相抵，一般公共预算结余6022万元。  

（二）全区政府性基金收支决算情况

全区政府性基金补助收入35405万元，政府性基金预算上年结余收入12592万元，债务转贷收入65000万元，全区地方政府性基金预算总收入112997万元。

政府性基金支出93229万元，上解支出5000万元，全区地方政府性基金预算总支出98229万元。

收支相抵，政府性基金结余14768万元。

（三）全区部门决算收支情况

2023年，海棠区部门总收入163551万元，其中当年收入129049万元（其中：财政拨款收入119495万元，占部门当年收入的92.6%；非财政拨款收入9554万元，占部门当年收入的7.4%），同比下降27.6%。上年结余结转34502万元。 

全区部门本年支出129917万元。其中：基本支出23901万元，占本年支出的18.4%；项目支出106016万元，占本年支出的81.6%。收支相抵后结余33634万元，年末净结余33634万元。全区“三公”经费合计支出56.08万元，同比去年增加8.08万元，增长16.8%。其中：因公出国（境）费1.7万元，车辆购置及运行费支出48.71万元，公务接待费支出5.67万元。

二、海棠区2023年财政预算执行的主要成效

2023年，我区加大对重点领域支持力度，兜牢兜实“三保”底线，全力助推经济重振和社会发展。

（一）优化支出结构，有力保障重点刚性支出

始终把增强重点支出财力保障作为资金安排的重中之重，坚持统筹兼顾、突出重点，加大支出结构调整力度，推进财政资金安排更加精准高效。兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，按照保障范围和标准足额安排支出37895.24万元，确保基本民生政策落实到位、工资按时足额发放、机构正常运转。  

（二）加大民生投入，持续推进民生改善

始终把保障和改善民生作为根本出发点和落脚点，加大民生支出。推进健康海棠建设。全区卫生健康支出13110万元，主要用于基本公共卫生服务、医疗卫生机构建设、卫生健康人才培养等。促进教育公平发展和质量提升。推进教育事业发展，全区教育支出21494万元，主要用于改善办学条件，落实家庭经济困难学生生活补助等各类学生资助政策，保障义务教育“民转公”、校内课后托管等工作开展，持续推进学校薄弱环节改善与能力提升，促进教育均衡发展。支持就业和社会保障事业发展。全区社会保障和就业支出8650万元，主要用于保障城乡低保对象、特困供养人员、散居孤儿和事实无人抚养儿童等困难群众基本生活，支持推进养老服务体系建设、实施职业技能提升行动等工作，大力拓宽就业创业渠道，全面提高社会保障水平。推动提升公共文化体育事业发展水平。全区公共文化体育事业发展支出1041万元，加强公共文化体育基础设施建设，支持提高全民健身公共服务水平。其中，投入海棠区龙海风情小镇户外球场项目资金145.15万元，为居民提供便利的健身场所，有助于提高居民整体健康水平。支持平安海棠建设。投入资金4439.52万元，进一步加强公安队伍和综合执法队伍建设。

（三）多措并举统筹财力，提高财政资金保障能力

2023年，区财政多措并举统筹财力，统筹资金78916万元，其中：争取上级补助收入59829万元；加大盘活存量资金力度，全年累计盘活财政存量资金19087万元，收回存量资金优先统筹安排用于重大项目建设、保重点民生支出和清理消化以前年度财政暂付性款项等，充分发挥财政资金使用效益。

（四）巩固拓展脱贫攻坚成果，深入推进乡村振兴战略

保持乡村振兴资金稳定投入，全年农林水支出13147万元，有力推动高标准农田建设、农村饮水安全、人居环境整治、农村集体经济发展等，全面落实耕地地力保护补贴等惠农政策，改善农村生产生活条件，促进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。及时分配上级衔接资金1078万元，支持海棠区薏米产业、瓜菜标准基地建设、芒果标准化基地建设、羊肚菌种植产业、鳄鱼养殖产业等，充分发挥衔接资金使用效益，为推进乡村振兴打下坚实基础。   

（五）强化预算管理，提高预算科学性

一是强化预算绩效管理。做实事前、事中、事后全过程预算绩效管理，实现预算部门绩效目标管理、绩效运行监控、绩效自评全覆盖，建立健全财政评价常态机制。二是加强项目储备库建设，不断提升预算项目谋划管理水平。以预算项目储备库建设作为提高预算编制质量的重要抓手，围绕项目开展预算编制，实行常态化储备、标准化分类、全生命周期管理，未入库项目一律不安排预算。三是紧紧围绕建立现代财政制度目标，深入推进财政体制改革。认真落实深化预算管理制度改革举措，全面贯彻国务院《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，树牢过紧日子思想，加大预算收入统筹力度，严格预算编制和执行管理，加强财政风险防控。印发《突发事件财政应急保障专项预案》《预算执行监督专项行动问题纠偏整改规则（试行）》，进一步完善预算管理体制机制，不断提高财政预算管理水平。

三、2024年上半年全区财政预算执行情况

2024年1—6月，全区一般公共预算总收入81030万元，同比增加2995万元，增长3.84%。其中：全区一般公共预算收入62662万元，同比增加5738万元，同比增长10.08%，完成年初预算（100343万元）的62.45%，快于序时进度12.45个百分点；上级补助收入18368万元。         

2024年1—6月，一般公共预算支出完成53608万元，同比增加4148万元，增长8.39%，完成年初预算的48.42%，慢于序时进度1.58个百分点，比去年同期支出进度慢4.58个百分点。

四、2024年上半年全区财政预算执行的主要成效

2024年上半年，区财政紧紧围绕自贸港建设目标，进一步对标先进、明确方向、找准差距，狠抓实效，以深化改革为动力，以依法理财为准绳，以科学发展为要务，以保障民生为根本，立足财政工作新形势，坚持稳中求进，主动适应经济发展新常态，全力保障自贸港建设下海棠区各项经济社会事业发展。

（一）一般公共预算收入稳步增长，顺利实现开门红

在区委、区政府稳经济政策的高效落实下，全区经济持续恢复向好。一月份，地方一般公共预算收入17127万元，同比增长4.34%，顺利实现“开门红”。一季度收入35309万元。二季度，虽受退税政策等影响，但在财税部门的科学征管下，二季度地方一般公共预算收入增加4671万元，增长20.59%。上半年，地方一般公共预算收入62662万元，同比增收5738万元，增长10.08%。从全口径看，税收收入主要税种为增值税67909万元、企业所得税61383万元、土地增值税56918万元、个人所得税21593万元、房产税19254万元，五个税种占全口径税收收入的90%。

（二）切实保障改善民生，坚持办好民生实事     

上半年，全区民生支出33083万元，积极推进2024年十大为民办实事项目，切实保障和改善民生，加强社会事业发展，提升人民群众的获得感和幸福感。

一是推动教育事业改革创新发展。教育支出12309万元，支持推动教育深化改革发展，加强师资队伍建设，提高教育发展质量。其中：除保障工资及津补贴外，人才引进与师资队伍建设支出2208万元，校园文化与后勤产业管理支出847万元，学生事务管理支出759万元，城乡义务教育生均公用经费482万元和教育教学管理与监督支出442万元等。

二是筑牢社会保障和就业体系。社会保障和就业支出5014万元，建设养老服务体系，解决困难群体生活问题。其中：除职业年金外，养老服务体系建设支出275万元，重度残疾人护理补贴支出202万元和困难群众生活救助补助支出162万元等。

三是推进公共卫生健康事业发展。卫生健康支出4197万元，持续加大公共卫生投入，推动医疗集团建设。其中：医疗集团建设经费支出1385万元，新型冠状病毒疫情防控支出604万元，预防性体检项目经费支出130万元等。

四是持续推进生态文明建设，夯实生态绿色发展根基。改善人居环境整治，节能环保资金支出355万元。其中：农村污水治理支出139万元，海水养殖禁养区养殖塘清退及铁炉港红树林自然保护区护栏工程支出103万元等。

五是推进美丽海南百镇千村建设。推进美丽乡村建设，乡村振兴及百镇千村补助资金支出682万元。

（三）大力推动乡村全面战略，巩固脱贫成果和乡村振兴有效衔接

根据我区实际情况，分配上级衔接资金979万元，充分发挥衔接资金使用效益。安排区农业农村局海棠区综合农事社会化服务项目经费480万元、蜈支洲休闲渔船投建项目461万元、棠鳄鳄鱼养殖基地产业道路项目38万元。全区衔接资金支出665万元，支出进度67.92%，有效保障了乡村振兴产业的建设。   

（四）强化库款管理，防范化解财政风险

一是按照“保重点、保基本、防风险”的原则，安全、高效规范使用库款，保障正常预算执行。合理控制支出规模，坚持有保有压，确保库款余额保持在合理水平。二是印发《海棠区2024年财政暂付性款项清理消化工作方案》，要求各单位应从讲政治、保稳定、防风险的高度出发，本着“谁使用资金，谁负责归还”的原则，对截止2018年12月31日及以前全区行政事业单位发生的预拨款项、借出款项及其他应收款进行全面清理，上半年共清理暂付性款项4663.44万元（均为2018年及以前暂付款），截至2024年6月30日，全区暂付款余额29904.56万元（其中2018年及以前的暂付款余额13845.19万元，2019年及以后暂付款余额16059.37万元），有效控制财政风险。

五、下半年财政重点工作安排

2024年下半年，将认真贯彻党的二十大和党的二十届二中全会精神，紧紧围绕区委和区政府工作重点，坚持稳中求进、以进促稳，主要抓好以下工作：

（一）持续夯实财政管理基础，提高财政管理水平

一是严格落实《三亚市财政体制改革实施方案》各项要求，加强财政管理工作。二是充分通过预算管理一体化，规范支出管理。强化预算管理各项制度的系统集成和协同高效，强化专项资金全流程监控，提高财政数据管理效率。三是加强财政中期规划与年度预算的衔接，按照项目实施进度和实际需求分年度安排预算。四是完善分层分类保障机制，优先保障刚性和重点支出，确保区委和区政府各项工作部署落到实处。五是完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，优化综合绩效考评机制，扩大部门评价范围，做实绩效结果应用，进一步提高财政资金使用效益。

（二）强化财经纪律约束，优化财会监督体系

一是深化严肃财经纪律。严格执行各项财经法规和管理制度，坚决把严肃财经纪律的各项要求体现到项目决策、预算编制、预算执行、财务管理、资产管理、政府采购等各方面全过程，对违规发放津贴补贴、违规购置处置固定资产等行为严肃查处，切实提高制度约束效力。二是全面加强财会监管，加大财会监督力度。整合监督评价、会计管理、绩效约束等监管手段，强化财会监督与人大、审计等其他监督部门有机联动，构建规范、高效的监管体系。

（三）加强财政收支管理，提高资金保障能力

一是全力做好财政预算收支平衡，着力保障财政运行平稳，严格落实政府过紧日子要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，做到“小钱小气，大钱大方”。二是优化财政支出结构，突出轻重缓急，严格控制一般性支出。加强“三保”监控，优先保障“三保”和重点领域支出，加强部门预算执行监控力度，确保2024年度预算按序时进度完成支出任务。三是加大财政统筹力度，充分发挥财政资金在重点及民生领域支出中对全区经济社会发展的拉动作用。四是继续加大力度盘活财政存量资金，统筹用于急需资金支持的领域，进一步提高财政资金使用效益。五是完善地方政府债务管理，深入落实地方政府债务风险化解方案，用足用好各类政策资源，真正压减债务，稳定发展。

（四）规范区级预算执行，扎实做好资金支付

持续推进财政国库集中支付实有资金模块电子化管理，确保国库支付业务规范、安全、高效运行，实现国库集中支付实有资金模块的电子化和无纸化。推动区级预算执行和财政会计工作的规范化，加强从量到质的提升管理，适应新形势下对财务工作管理的要求。

（五）充分发挥评审作用，服务财政管理和体制改革

充分发挥财政投资评审的技术优势和技术支撑作用，为加强项目资金管理等方面提供决策依据，确保财政资金使用安全、规范和有效。对政府投资项目进行事中事后监管，同时对协评机构进行考核，规范评审业务的管理制度，逐步实现评审业务的规范化和科学化。

（六）完善村级财务管理制度，助力农村“三变”改革

加大财务监管，确保财务审批、资金管理、票据管理等制度落实到位，继续抓好村级收支管理，在村级资金管理和财务公开化、透明化等方面下功夫，稳步推进村集体财务工作的制度化、规范化，积极配合农业农村部门抓好“三变”改革，推动农村集体经济持续健康发展。

当前，我区经济持续回升向好但仍面临诸多挑战，企业经营压力较大，财政收入增长面临制约，收支矛盾较以往进一步凸显，完成全年预算需要继续付出努力。下半年，我区财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在市委市政府的正确领导下，牢牢把握稳中求进的工作总基调，统筹做好稳增长、调结构、促改革、惠民生等各项工作，圆满完成各项财政目标任务，全力以赴推动自贸港建设。

特此报告。

三亚市海棠区人民政府    

2024年9月2日      

（联系人：王荣             联系电话：38888062）